如何合理规划税收以减轻企业负担？

税收筹划是指纳税人在法律允许的范围内，通过事先规划和安排业务、投资和财务管理活动，尽可能获得节税的经济效益。这表明税收筹划的前提是必须符合国家法律和税收法规，并且税收筹划必须以纳税人的税收利益最大化(最小税负、最大税后利润和最大企业价值等)为目标。)在生产、经营、投资和财务管理活动之前。因此，如何合理避税是每个会计都需要讨论的话题。为了让更多的企业经营者了解税收筹划，来自于金地的记者走进青岛赢得知识产权联盟，通过实际案例给企业一个客观、直接的了解。

 

营业税改革的目的是避免双重征税，减轻税收负担。对于劳动力成本高的劳动密集型和智力密集型服务业，不能开具劳动力成本增值税发票，因此不能抵扣增值税。一些企业，如现代服务业中的非生产性现代服务企业，如咨询服务、文化创意、信息技术、企业管理等。，在从一家企业转向另一家企业后，可能会面临税收负担的增加。

 

目前，我国西部大开发或民族自治地方已经出台了一些税收优惠政策来促进地方经济发展。用税收政策对低税地区的企业进行登记，不仅最节省税收，而且合理合法。赢得知识产权联盟给了我们两个案例进行分析:

案例1:

假设:一个企业的年销售额为1000万，投入额为400万，扣除成本后的净利润为400万。它能得到多少财政补贴？

增值税:(1000-400万)/1.13 * 13% = 150.4万

附加税:150.4万* 10% = 1.1504亿(一般纳税人不享受附加税减免)

企业所得税:400万* 25% = 100万

财政补贴:退税率达到70%标准

增值税退款:1，504，400 *50%(本地留存率)*70%(退税率)= 402，640

附加税:不退还

企业所得税:100万*40%(当地留存率)*70%(退税率)= 28万

实际节税:402，640，280 = 682，640

 

案例2:

一家科技公司的销售总监任先生说:“我努力工作，一年挣一百万美元，但我必须缴纳40多万个人所得税。虽然有些人通过隔夜投机股票赚了数百万美元，但他们在转让股票时不必缴税。这真的不公平。”

任先生可以在我市工业园区组建一整套个人独资企业，将工资或个人分红转化为生产经营收入。小型个人独资企业(企业增加)可申请核定征收，核定征收后享受2%的个人税率。经核实，总税负约为5.2%，任先生最终总税负为100万* 5.2% = 5.2万元。节税高达30多万元，节税效果一目了然。

最后，赢叶芝联盟向我们解释说，合理的税收规划有利于优化企业的产业结构和投资方向。根据各种税收优惠政策，企业做出投资决策，改革企业制度，调整产品结构。虽然主观上他们试图减轻税收负担，但客观上他们在国家税收经济拉杆的作用下，正逐步走上优化产业结构、合理配置生产力的道路。所有的经营者和公司财务人员都应该高度重视它。