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本文作者Fintech知道多少，这是一篇比较专业的文章，相信你读了以后得到的。
可持续金融已经成为金融业应对气候变化、实现其他可持续发展目标的重要方向。 银行是可持续金融发展的核心，是大大依赖可持续经济增长创造新资产。 但是，新的可持续发展议程将设置数十年，而不是像过去那样设置短期的商业和信用周期。
不管对哪个公司，以可持续发展的方式发展业务都是挑战。 因为公司的所有者面临着寻求投资者持续回报的压力。 但银行特别值得关注，是信用的主要提供者和经济引擎。 他们为新项目提供初步发展资金，使经济增长，为当前不可持续的活动提供资金，给自身带来一定的经营风险。 银行业对可持续经济转型非常重要，监管机构需要从新的角度重新审视银行文化。
许多国家以联合国的17项可持续发展目标为政策参考，但可持续发展是一个非常广泛的议程。 本文探讨银行风险文化如何支持可持续金融实践，对如何改善银行风险文化提出一些建议。
银行与可持续发展
因为银行是特别的经济部门，用资产负债表上的存款来制造资金。 这意味着可以利用杠杆来贷款，其他非存款金融机构不能。 银行的业务模式包括接受存款、创造信用、管理风险、提供支付服务等。 但是，存款与信用之间总是出现流动性差错，是银行如何支持可持续发展目标的重要问题。 商业银行尤其擅长评估信用风险，银行在为中小企业提供信用方面占主导地位。
银行在开始信用方面也有很大的优点，但银行的资源主要由存款和短期债务构成，这意味着银行发放融资后必须转移风险。 例如，出售有价债券提供资金。 通过这种方式，银行可以扩大资产负债表，创造更多的长期信用。 相比之下，银行提供大量长期贷款并将这些资产保留到期限，对可持续发展的贡献就会受到限制。
相比之下，保险公司等长期储蓄机构是长期资产持有人。 事实上，这些公司的目的是根据用户的长期想法提供未来的收入和批量支付。 因此，长期投资的可持续性是履行这些债务的前提条件。 银行最有效的业务战略可能是利用资产证券化和其他信用风险转移方法，将长期资产转移给养老基金和保险公司等长期投资者。 这个低风险的长期投资者因为债券的收益流和风险状况与公司的义务一致，所以喜欢债券和其他固定收益工具而不是股票。
银行根据已经签订的条款提供信用，他们认为风险证明了收益的合理性，但通常不做超出风险允许范围的业务。 对于高风险的企业融资，股票被认为比债务更加合适，银行通常不参与股票交易。
虽然一部分银行是以利益为目的的公共事业型银行，但是大部分银行都需要利益。 但银行行为与个人行为一样，在整个社会中都具有正外部性和负外部性。 银行为不可持续发展的活动提供融资，短期内可能有利于该银行，但长期来看，银行融资行为可能会损害发展。 那么，社会如何能够让银行考虑到这些和其他外部因素，将更多的信用和投资引向可持续发展的经济活动，而不是只能获得短期收益的活动呢？
一种可能的办法是让银行内部化外部性。 这也许是可能的。 因为积累的风险最终会破坏银行自身的商业模式。 因此，监管机构和其他有关人员可以改变银行风险文化，使可持续发展成为银行风险管理实践的核心。
风险文化解决代理问题
商业银行是一个复杂的机构，目标是最大化股东收益。 但银行的规模和复杂结构引起了一系列潜在的代理问题，这与股东、存款人、银行员工、监督机构等主要利益相关者群体有关。 不同利益相关者有不同的目标，会产生代理问题，这些问题阻碍了银行利益最大化的目标，同时增加了经营风险。
2008年金融危机前，银行内部风险文化强调风险，追求短期利益，忽视长期业绩和可持续发展。 这种对短期收入和利润的关注使银行长期生存能力面临风险，使顾客处于不利地位。 例如，投资银行在一定期间内的业绩不好的话，成功的经理有可能会调动。 在这种制度下，所有工作人员都应接近短期目标。
因此，十年前的金融危机，风险负担文化改变了企业的行为，向人们传达了对社会的更广泛影响，错误的风险文化带来的潜在风险是无限的。 公司把风险文化定义为每个人的责任，或者行为体系。 在这种情况下，风险文化被视为企业减少过度承担风险的有效工具。
但是，银行风险文化不仅在内部培养，监管机构和政策制定者也需要激励风险文化。 2009年巴塞尔银行监督委员会颁布《巴塞尔协定》，鼓励监督机构加强银行内部风险管理，强调风险文化在银行业务战略中的重要性。 《巴塞尔协定》将风险文化定义为“风险意识、风险负担、与风险管理和控制相关的银行规范、态度和行为、这些规范、态度和行为决定了风险决定”。
金融危机前，银行文化与慎重监管之间的联系并不牢固，监管机构也从监管的角度出发，在“不正当行为风险”的背景下开始讨论风险文化。 目前，许多国家监督部门从宏观审慎的角度开始分析银行业的舞弊风险，要求银行做出适当的行为，减少不适当操作的可能性。 也就是说，了解风险文化有助于认识和预测风险行为。
